數(shù)智賦能(néng)全面預算(suàn)管理(lǐ)效能(néng)發揮

——以湖(hú)南(nán)中煙(yān)為(wèi)例

全面預算(suàn)管理(lǐ)作(zuò)為(wèi)企業(yè)內(nèi)部資源配置與效率提升的(de)重要(yào)工(gōng)具之一(yī)，對(duì)推動企業(yè)戰略目标實現π(xiàn)、加快(kuài)數(shù)字化(huà)轉型具有(yǒu)重要(yào)意義。近(jìn)年(nián)來(lái)，湖(hú)南(nán)中煙(yān)工(gō↕ng)業(yè)有(yǒu)限責任公司以全面預算(suàn)管理(lǐ)數(shù)智化(huà)為(wèi∑)牽引，打造縱橫貫通(tōng)的(de)全面預算(suàn)管理(lǐ)體(tǐ)系，在整合需求計(jì)劃源頭的(de)基礎上(shàng)，針對(&duì)不(bù)同類型産品的(de)生(shēng)産需求，完善預算(suàn)編制(zhì)模型，優化(huà)預算(suàn)指标體(tǐ)系，≥統一(yī)生(shēng)産資源配置，提升業(yè)務規範性及效率。通(tōng)過構建數(shù)智₽運用(yòng)管控平台，湖(hú)南(nán)中煙(yān)依托數(shù)字技(jì)術(shù)實現(xiàn)财務預算(suàn)與業(yè)務、投資、™薪酬等預算(suàn)的(de)有(yǒu)機(jī)融合，提高(gāo)了(le)預算(suàn)管理(lǐ)的(de)适應性、靈活性和(hé)前瞻性。

讓數(shù)據驅動成為(wèi)全面預算(suàn)管理(lǐ)新支撐

立足高(gāo)質量發展，湖(hú)南(nán)中煙(yān)基于自(zì)身(shēn)特點，構建全面預算(suàn)數(shù)智化(huà)管理(lǐ)體(tǐ)系，在預算(suàn≤)管理(lǐ)過程中，強化(huà)體(tǐ)系動态運營指導，突出處理(lǐ)好(hǎo)質量與成本、短(duǎ≈n)期與長(cháng)期、局部與總體(tǐ)三個(gè)關系。以內(nèi)部挖潛為(wèi)重點，以成本費Ω(fèi)用(yòng)控制(zhì)為(wèi)目标，進一(yī)步細化(huà)成本核算(suàn)對(duì)象，建立各種成本費(fèi)用(yòng)定額預警标準、預算(su÷àn)執行(xíng)進度控制(zhì)預警标準，提高(gāo)成本費(fèi)用(yòng)預算(suànφ)精細化(huà)管控水(shuǐ)平。

湖(hú)南(nán)中煙(yān)以預算(suàn)定額為(wèi)基礎，結合曆史數(shù)據進行(xíng)橫向比較，确定配套的(de)預算(su↕àn)項目和(hé)采購(gòu)方式，強化(huà)工(gōng)作(zuò)目标、業(yè)務計(jì)劃、資源配置、采購(gòu)管控之✔間(jiān)的(de)聯動，提高(gāo)預算(suàn)執行(xíng)效率。按照(zhào)“統籌兼顧、量入為(wèi)出、留有(yǒu)結餘”原則安排資金(jī∏n)使用(yòng)，圍繞盤活資金(jīn)存量這(zhè)個(gè)主題，深入開(kāi)展內(nèi)部挖潛。嚴格執行(xíng)新品材料設計(jì)采購(gòu)成本源★頭控制(zhì)，與供應方充分(fēn)溝通(tōng)商議(yì)采購(gòu)單價，使其保留較強的(de)成本控制(zhì)空(kōng)間(jiān)。對(duì)非經營性費®(fèi)用(yòng)實行(xíng)層層把關，在新項目評估過程中，綜合考量成本、收益、投資以及産出比，嚴格控制(zhì)超出預算(suàn)的(de)費(fèi)用(y$òng)以及其他(tā)非生(shēng)産性開(kāi)支。

通(tōng)過數(shù)據驅動深度融合産品價值鏈與供應鏈，從(cóng)中找到(dào)有(yǒu)效平衡點。重點解決供應鏈靈活性不(bù)足等問(wèn)題，以更好←(hǎo)适應市(shì)場(chǎng)變化(huà)，滿足市(shì)場(chǎng)和(hé)用(yòng)戶需求。通(tōng)♦過打造數(shù)智化(huà)預算(suàn)信息系統，突出系統性和(hé)協同性，掌握真實數(shù)據，提升業(yè)務信息透明(míng)度，構建前瞻性管理(lǐ)方式，形成業(yè)财融合₹雙向數(shù)據互動模式，制(zhì)定全面預算(suàn)管理(lǐ)考核辦法，确保全面預算(suàn)管理(lǐ)真正發揮作(zuò)用(yòng)。

場(chǎng)景化(huà)預測助力業(yè)務發展

湖(hú)南(nán)中煙(yān)彙聚團隊智慧，積極探索預算(suàn)管理(lǐ)的(de)新模式與新方法。運用(yòng)大§(dà)數(shù)據技(jì)術(shù)，健全業(yè)财信息系統，完善縱橫貫通(tōng)的(de)全面預算(suàn)×管理(lǐ)體(tǐ)系，靈活定義預算(suàn)控制(zhì)模型和(hé)控制(zhì)策略，滿足預算(suàn)管理∑(lǐ)不(bù)同應用(yòng)場(chǎng)景需要(yào)，實現(xiàn)事(shì)前審批與系統預警相(xiàng)結合，加強事(shì©)中實時(shí)監控，完善事(shì)後分(fēn)析評價，提升預算(suàn)控制(zhì)“歸口管理(lǐ)”能(néng)力和(hé)效果。

在全面預算(suàn)管理(lǐ)的(de)實施過程中，湖(hú)南(nán)中煙(yān)注重層級化(huà)管控與精細化(hu←à)執行(xíng)。以公司戰略計(jì)劃委員(yuán)會(huì)為(wèi)主導，确保預算(suàn)與企業(yè)♣發展戰略緊密對(duì)接，強化(huà)預算(suàn)的(de)戰略導向，并有(yǒu)效監督協調各層級執行(xíng)，保障戰略目标精準落地(dì)。在管控層推動細化(huà)落實與全面監控。$管控層涵蓋公司各職能(néng)部門(mén)、各生(shēng)産點、班組，負責細化(huà)目标，數(s↓hù)字化(huà)度量下(xià)層指标，實施透明(míng)化(huà)、規範化(huà)監控，并通(tōφng)過定期評估與調整，确保指标有(yǒu)效管控。在執行(xíng)層推進精準執行(xíng)與高(gāo)效響應。作(zuò)為(wèi)全面預算(suàn)管理(lǐ)體(tǐ) 系的(de)基石，執行(xíng)層聚焦崗位及末端指标管控，實現(xiàn)對(duì)預算(suàn)的(de)數(shù)字化(huà)精細化(huà)管理(lǐ)，快(kuài)速捕捉∏數(shù)據、響應問(wèn)題，确保生(shēng)産過程的(de)高(gāo)效、低(dī)耗和(hé)優質。

為(wèi)提升全面預算(suàn)管理(lǐ)對(duì)業(yè)務運行(xíng)的(de)管控能(néng)©力，湖(hú)南(nán)中煙(yān)成本管控中心按生(shēng)産工(gōng)序對(duì)關鍵成本數(shù)據進行(xíng)流程效率寫實。根據寫實數(shù)據，建≈立成本控制(zhì)模型，加強成本費(fèi)用(yòng)過程管控，對(duì)修理(lǐ)費(fèi)、倉儲費(fèi)、燃料動力費(fèi)等φ占比較高(gāo)的(de)費(fèi)用(yòng)進行(xíng)目标達标測算(suàn)，制(zhì)定并下(xià)達二級管控目标，引導職α能(néng)部門(mén)強化(huà)成本管控意識，有(yǒu)效降低(dī)費(fèi)用(y×òng)。如(rú)，合理(lǐ)統籌，優化(huà)前置庫運行(xíng)，控制(zhì)不(bù)合理(lǐ)的(d∞e)小(xiǎo)單運輸，有(yǒu)效降低(dī)運輸成本；壓實倉儲歸口管理(lǐ)職責，降低(dī)倉儲環節能(±néng)耗、轉庫等費(fèi)用(yòng)。場(chǎng)景化(huà)預測的(de)“業(yè)務化(huà)”為(wèi)全面預算(su&àn)打下(xià)了(le)堅實基礎，實現(xiàn)了(le)管理(lǐ)層級扁平化(huà)、管理(lǐ)&ldquoπ;粒度”精細化(huà)、管理(lǐ)視(shì)角多(duō)維化(huà)、管理(lǐ)場(chǎng)景動态化(huà)、管理(lǐ)信息實時(shí)化(huà)，λ确保反應敏捷、運轉高(gāo)效。

智能(néng)應用(yòng)推進業(yè)财融合

全面預算(suàn)管理(lǐ)的(de)數(shù)智化(huà)轉型為(wèi)企業(yè)提供了(lδe)規範管理(lǐ)的(de)全新範式。通(tōng)過數(shù)據梳理(lǐ)、平台設計(jì)、歸集治理(lǐ)及體(tǐ‌)系管理(lǐ)等多(duō)維度舉措，湖(hú)南(nán)中煙(yān)進一(yī)步夯實智能(néng)制(zhì)造的(de✔)數(shù)據基礎，為(wèi)智能(néng)制(zhì)造場(chǎng)景應用(yòng)提供了(le)堅實支撐。在數(shù)智化(huà)情境♥下(xià)，預算(suàn)管理(lǐ)充分(fēn)發揮獨特優勢，通(tōng)過定期數(shù)據分(fēn)析和(hé)預測，實現(xiàn)對(duì)資源的(de)高(gāo)效配置±和(hé)動态調整，增強了(le)企業(yè)對(duì)市(shì)場(chǎng)變化(huà)的(de)适應能(néng)力，推動整體(tǐ)業(y'è)務的(de)持續優化(huà)和(hé)創新發展。

随著(zhe)數(shù)據場(chǎng)景化(huà)分(fēn)析能(néng)力的(de)顯著提升，湖(λhú)南(nán)中煙(yān)進一(yī)步深化(huà)财務管理(lǐ)體(tǐ)系變革，逐步實現(xiàn)财務管理(lǐ)向“數(shù)智運營”轉型。聚焦對(duì←)産品全生(shēng)命周期管理(lǐ)，從(cóng)成品下(xià)線、工(gōng)業(yè)出庫、商業φ(yè)入庫、商零配送到(dào)進入消費(fèi)市(shì)場(chǎng)，湖(hú)南(nán)中煙(yān)貫通(tōng)生(shēng)産、流通(tōng)各環節數(shù) 據，實現(xiàn)對(duì)産品生(shēng)産和(hé)流通(tōng)過程的(de)精準追蹤；通(tōng)過對(duì)預算(suàn)管ε理(lǐ)數(shù)據信息的(de)全面分(fēn)析，抓住了(le)成本控制(zhì)的(de)源頭，實現(xiàn)了(le)預算(suàn)管理(lǐ)工(gōng)作☆(zuò)質的(de)轉變。财務人(rén)員(yuán)深入業(yè)務現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展調研₩分(fēn)析，與業(yè)務人(rén)員(yuán)結對(duì)協作(zuò)，共同參與項目調研。圍繞重點費(fèi)用(yòng)展開(kāi)對(duì)比分(fēn)析和∏(hé)預警，從(cóng)采購(gòu)管理(lǐ)、生(shēng)産降耗、庫存周轉、資産運營效率等多(duō)個(gè)維度，為(wè"i)企業(yè)重點計(jì)劃落實提供财務支撐，探索并搭建智能(néng)制(zhì)造企業(yè)财務運營指标模型，實現(xiàn)業(yè)财深度融合，增強核心競争力，助力企"業(yè)高(gāo)質量發展。

（湖(hú)南(nán)中煙(yān)）

來(lái)源：東(dōng)方煙(yān)草(cǎo)報(bào)